Opłata początkowa przy leasingu. Obowiązkowa czy nie?

Zanim podpiszesz umowę leasingową, będziesz musiał wnieść prawdopodobnie tzw. opłatę inicjalną.

(fot. Opłata początkowa przy leasingu. Obowiązkowa czy nie?)

Zanim podpiszesz umowę leasingową na sfinansowanie zakupu auta do firmy, będziesz musiał wnieść prawdopodobnie tzw. opłatę inicjalną. To, w jakiej wysokości i czy w ogóle zależy przede wszystkim od twojej wiarygodności finansowej.

To powinieneś wiedzieć o opłacie inicjalnej w leasingu

Na ostateczny koszt leasing samochodu firmowego składają się:

• miesięczne raty leasingowe,

• koszt wykupu samochodu (od 1 do kilkunastu – kilkudziesięciu procent),

• opłata początkowa.

O ile o negocjacji rat leasingowych możesz zapomnieć, o tyle wartość wykupu (wyrażona w %) oraz wysokość opłaty początkowej to pewien kompromis między oczekiwaniami twoimi a warunkami stawianymi przez samego leasingodawcę.

Popularne pytania o opłatę początkową

1. Czy mogę uniknąć opłaty początkowej?

Możesz – wszystko tak naprawdę zależy od indywidualnej polityki prowadzonej przez firmę leasingową. Co do zasady, minimalna wpłata własna wynosi na ogół 1% wartości przedmiotu umowy – maksymalna to najczęściej 40-45% (patrz więcej: Wpłata własna przy leasingu samochodowym. 1, 20, a może 30%? »).

Jeśli nie dysponujesz satysfakcjonującym kapitałem, który mógłbyś wnieść do leasingodawcy, udokumentuj swoją wiarygodność finansową. Możesz przedłożyć m.in. zeszłoroczne zeznanie podatkowe, jeśli jesteś pewien, że dochód w PIT jest rzeczywiście wysoki.

1. A co z czynszem inicjalnym?

Czynsz inicjalny to inaczej opłata początkowa, wpłata własna lub wkład własny. To pojęcia zamiennie stosowane przez leasingodawców.

1. Założyłem firmę, a leasingodawca żąda 40-procentowej wpłaty własnej. Dlaczego?

Minimalna wysokość czynszu inicjalnego jaki zaproponuje ci leasingodawca jest wyrazem twojej wiarygodności. Ze względu na wysokie ryzyko upadłościowe w pierwszych latach działalności, początkujący przedsiębiorcy muszą liczyć się nie tylko z bardziej żmudnymi procesami analizy ich kondycji finansowej, ale i wyższą barierą wejścia wyrażoną właśnie we wpłacie własnej (wyższa wpłata własna to proporcjonalnie niższe ryzyko dla leasingodawcę).

1. Duża, czy mała? Jaka opłata początkowa?

Im wyższa opłata początkowa, tym niższy koszt obsługi leasingu w ogólnym rozrachunku, więc jeśli zależy ci przede wszystkim na realnych oszczędnościach finansowych, czynsz inicjalny powinien być tak wysoki, jak to tylko możliwe.

Podana przez nas rekomendacja to jednak duże uproszczenie, bo jeśli prowadzisz duży biznes, a wartość przedmiotu umowy jest znaczna (np. zakup 5 aut flotowych, z których każdy z segmentu średniego lub wyższego), to niewykluczone, że obniżenie opłaty początkowej np. z 40 do 10% i pozostawienie tych 30% na rachunku firmowym pozwoli na sprawniejsze funkcjonowanie biznesu w obrocie gospodarczym.

1. Jak zaksięgować opłatę początkową? Jednorazowo, czy proporcjonalnie?

Zgodnie z interpretacjami Wyższych Sądów Administracyjnych (m.in. we Wrocławiu, w Krakowie, Warszawie), opłata początkowa powinna być odpisana od kosztów uzyskania przychodów jednorazowo – tzn. wtedy, kiedy przedsiębiorca obciąża z jej tytułu swój rachunek firmowy. W uzasadnieniach czytamy, że opłata początkowa jest związana z samym zawarciem umowy między stronami, co oznacza, że nie dotyczy * proporcjonalnie całego okresu leasingowania.

* Co ma miejsce, jeśli przedsiębiorca nie będzie terminowo regulował swoich zobowiązań finansowych wobec leasingodawcy i dojdzie do przedterminowego rozwiązania umowy.